Налоговый вычет по ПДС: что это, кто может получить и как воспользоваться

Что такое налоговый вычет

Каждый год граждане России, которые имеют официальные источники дохода, обязаны платить с полученных денег подоходный налог (НДФЛ) — от 13% до 22%, в зависимости от совокупного годового дохода. Однако участники Программы долгосрочных сбережений (ПДС) могут вернуть часть собственных взносов. Это специальная льгота от государства за то, что откладываете и формируете полезную финансовую привычку, — ежегодный налоговый вычет.

Кто имеет право на налоговый вычет по ПДС и сколько можно получить

Воспользоваться налоговой льготой могут граждане России и иностранцы, которые работают в России или имеют другой источник дохода, с которого платят НДФЛ.

Сколько можно получить при возврате налога от взносов в ПДС?

От 13% до 22% — ставка зависит от совокупного годового дохода, а точная сумма возврата — от общей суммы взносов в ПДС за год.

Государство установило максимальный размер налогового вычета — 88 000 ₽ ежегодно, а максимальная сумма годовых взносов, с которой можно получить вычет — 400 000 ₽, причем этот лимит устанавливается на совокупные взносы по трем продуктам:

• Программе долгосрочных сбережений (ПДС),

• негосударственному пенсионному обеспечению (НПО),

• индивидуальному инвестиционному счету 3-го типа (ИИС-3).

Вы можете внести в ПДС больше 400 000 ₽, но налог получится вернуть только с этой суммы.

Как рассчитать сумму налогового вычета

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ, где размер подоходного налога зависит от вашего совокупного годового дохода из разных официальных источников: зарплаты, денег от сдачи недвижимости в аренду, инвестиций и т. д.

Понять, по какой ставке вы платите НДФЛ, поможет наша таблица:

После того, как вы выясните свой уровень дохода и ставку НДФЛ, рассчитать сумму налогового вычета легко по формуле:

взносы участника 
x 
ставка налогообложения 
= 
сумма налогового вычета

Когда можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет на долгосрочные сбережения можно оформлять каждый год и получать от взносов за три предыдущих года, но только, если ранее вы не возвращали НДФЛ за этот налоговый период.

Например, в 2026 году участники ПДС могли получить налоговый вычет за взносы в 2024-2025 годах, но если кто-то уже вернул налог за 2024 год, то подать новое заявление он смог только на вычет от взносов за 2025 год.

Как подать заявление на налоговый вычет по ПДС

Оформить возврат налога на долгосрочные сбережения можно тремя способами.

Онлайн в упрощенном порядке

С 2025 года участники Программы в Альфа НПФ могут оформлять налоговый вычет в личном кабинете Федеральной налоговой службы (ФНС) без заполнения декларации 3-НДФЛ и сбора большого количества документов.

Как это работает?

В начале каждого года фонд отправляет в ФНС все необходимые документы для получения вычета, после чего налоговая формирует предзаполненное заявление и направляет его непосредственно в личный кабинет налогоплательщика — достаточно подписать этот документ в электронном виде.

Как оформить возврат налога в упрощенном порядке

1. Зарегистрироваться или авторизоваться в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте налоговой.

2. Зайти в «Вычеты» — «Вычеты в упрощенном порядке».

3. Найти и подписать заявление на налоговый вычет по ПДС.

Каждый год Альфа НПФ предварительно направляет своим клиентам уведомление с инструкцией, где и как заполнить заявление на налоговый вычет в упрощенном порядке.

По месту работы

Если вы делаете взносы в ПДС через работодателя, то и получать налоговый вычет можно через него. Для возврата НДФЛ по месту работы самостоятельно документы подавать не нужно, ваш работодатель сам вносит деньги в ПДС из вашей зарплаты, а потом сам зачисляет налоговый вычет с каждого взноса. Всё, что нужно — подать на работе заявление о желании перечислять взносы в ПДС из зарплаты.

Через отделение ФНС по месту жительства

Стандартный, но трудоемкий и энергозатратный способ. Чтобы подать заявление на возврат НДФЛ таким образом, необходимо:

• заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ — это можно сделать онлайн или офлайн,

• получить справку о доходах и налогах за год (по месту работы или на Госуслугах) и документы о взносах в ПДС (в Альфа НПФ),

• отнести все документы в налоговую.

Когда зачисляются деньги

Как правило, налоговая проверяет подписанные вами документы в течение месяца. Если всё было заполнено правильно, а данные указаны верно, после проверки сумма налогового вычета будет зачислена на банковский счет, который вы указывали в заявлении.

Полученные деньги можно потратить по своему желанию или снова инвестировать в ПДС, чтобы увеличить выгоду от накоплений.

Кто не может получить налоговый вычет

1. Неработающие граждане или граждане, которые не платят налог со своих доходов.

2. ИП и самозанятые — для них предусмотрены другие налоговые льготы.

Кто и когда теряет право на налоговый вычет по ПДС

Вы потеряете право на налоговый вычет в двух случаях:

• если откроете больше трех договоров ПДС — право на налоговую льготу теряется по каждому договору

• если досрочно расторгнете договор ПДС — право на налоговую льготу теряется и по другим открытым договорам, и по будущим договорам.

Уже начисленные по налоговому вычету деньги придется вернуть, если:

• начать получать выплаты раньше, чем через пять лет после заключения договора,

• досрочно расторгнуть договор ПДС.