Как накопить деньги для ребенка с помощью ПДС

Родители обычно копят детям как получится: то отложат, то снимут на ремонт. Но есть и более надежный способ — участие в Программе долгосрочных сбережений (ПДС), где к вашим взносам подключится государственное софинансирование. Рассказываем, в чем особенности Программы, как стать ее участником, и на примере показываем, сколько можно накопить.

Что такое ПДС и как она устроена

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) работает с 1 января 2024 года. Вы заключаете договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) и пополняете счет в комфортном ритме: закон не задает ни графика, ни минимальной суммы. Фонд устанавливает только порог первого взноса, например, у Альфа НПФ это 100 ₽. Все поступившие на счет деньги инвестируются, контролирующим органом выступает Банк России.

Счет пополняется из четырех источников.

1. Ваши взносы. Сколько и как часто вносить, решаете вы.

2. Софинансирование от государства — до 360 000 ₽ в течение 10 лет.

3. Налоговый вычет. Часть уплаченного НДФЛ налоговая вам возвращает каждый год, и эти деньги можно снова положить на счет.

4. Инвестиционный доход. Фонд вкладывает деньги в ОФЗ, акции и иные ценные бумаги и ежегодно увеличивает средства участника ПДС.

Заранее зафиксированной определенной ставки, как у вклада, у ПДС нет: доход зависит от того, насколько успешными были инвестиции, и не обещается ни фондом, ни государством. При этом вам всегда доступна информация о доходе за предыдущие годы, а также фонды прогнозируют инвестиционную доходность на каждый год.

Возьмем для примерных расчетов семью. Марина зарабатывает 65 000 ₽ в месяц, ее муж Андрей — 120 000 ₽, оба платят НДФЛ по ставке 13%. Дочери Вере три года, и родители хотят к ее 18-летию собрать деньги на учебу. Первое решение, которое им предстоит принять: на кого открывать договор.

Два способа копить: на себя или в пользу ребенка

Договор ПДС можно заключить двумя способами, и выбор между ними определяет всю дальнейшую механику: кто владеет деньгами, кто их получит и какой вычет положен.

• В свою пользу. Вы и вкладчик, и участник: сами вносите, сами получаете выплаты, а ребенку отдаете деньги, когда решите.

• В пользу ребенка. В договоре фигурируют два человека. Взрослый — вкладчик: заключает договор, платит взносы и может его расторгнуть. Ребенок — участник договора: счет открыт на его имя, деньги на счете принадлежат ему, и выплаты через 15 лет получит именно он. Заключить договор можно в пользу ребенка любого возраста, даже новорожденного.

Открыть договор в пользу ребенка может любой взрослый: мама, папа, бабушка, дедушка, усыновитель. Если в семье несколько детей, то на каждого ребенка нужен отдельный договор.

Софинансирование: как государство пополняет счет ребенка

На каждый рубль, который вы внесете за год, в следующем году государство добавляет от 25 копеек до рубля в зависимости от вашего дохода. Эти деньги зачисляются на счет и работают вместе с вашими взносами.

Чтобы поддержку начислили, за календарный год на счет ПДС нужно внести не меньше 2 000 ₽, причем самому вкладчику. Поддержка действует 10 лет начиная с года, следующего за годом первого взноса. Деньги приходят летом: так, софинансирование за 2025 год зачисляли до в июле 2026-го, его получили 7,8 млн вкладчиков на общую сумму 165,9 млрд ₽.

Общий лимит софинансирования – 36 000 ₽ в год. Но точный размер бонуса будет зависеть от суммы взносов в ПДС за год и вашего среднемесячного дохода за прошлый год по данным ФНС (до уплаты налога). В него входят зарплата, вознаграждения по ГПХ, выручка в «Мой налог», доходы от аренды собственности, некоторых операций с ценными бумагами, дивиденды.

Коэффициент рассчитывается так:

Обратимся к нашему примеру. Марина заключила договор в пользу Веры в июле 2026 года, в августе сделала первый взнос и до конца года внесла 36 000 ₽. В начале 2027-го ФНС посчитает ее доход за 2026 год (65 000 ₽ в месяц, это вторая строка таблицы), и до 1 августа 2027-го на счет Веры придут 36 000 ₽. Так будет каждый год с 2027-го по 2036-й. Андрей тогда же открыл свой договор в пользу Веры и внес те же 36 000 ₽. При его доходе 120 000 ₽ государство добавит 18 000 ₽, а чтобы получать полные 36 000 ₽, ему нужно вносить по 72 000 ₽ в год.

Лимит и срок привязаны к вкладчику, а не к договору. Если у Марины есть еще договор ПДС, открытый для себя, и она вносит по 36 000 ₽ и туда, и Вере, государство все равно добавит только 36 000 ₽: по 18 000 ₽ на каждый счет, пропорционально взносам.

Общий десятилетний срок софинансирования считают от самого первого взноса вкладчика по любому из договоров ПДС. Например, если у Марины открыт ПДС на себя с 2024 года, а на дочь — с 2026, то детский договор будет получать господдержку только до 2034-го. Поэтому второй детский договор выгоднее открывать Андрею или бабушке: у каждого вкладчика свой лимит и свой отсчет.

Налоговый вычет: сколько вернется родителям

Вычетом называют возврат части НДФЛ, который вы уже заплатили с доходов. ФНС возвращает 13% от взноса в ПДС (или больше, если ваша ставка НДФЛ выше) , но не больше налога, уплаченного за год. Получает вычет вкладчик, то есть тот, кто заключил договор и платит взносы.

С 1 сентября 2026 года лимит для взносов по детской ПДС составляет 500 000 ₽.

Повышенный вычет касается только родителей и усыновителей по договорам в пользу своих детей до 18 лет, если ребенок является студентом-очником — до 24. Для остальных родственников база общая — 400 000 ₽.

Условия получения налогового вычета

• У вас есть доход, облагаемый НДФЛ: официальная зарплата, вознаграждение по договору ГПХ, доходы от предпринимательской деятельности и т. д.

• Вы участник не больше чем трех договоров ПДС одновременно.

• Договор не расторгнут досрочно, в противном случае полученный вычет придется вернуть.

Оформляют вычет через ФНС: по декларации 3-НДФЛ или в упрощенном порядке. Например, Альфа НПФ передает данные о взносах в ФНС, вам остается только подписать заявление в личном кабинете налогоплательщика.

Рассмотрим механику на примере. Марина за 2026 год внесла Вере 36 000 ₽ и уплатила 101 400 ₽ НДФЛ с зарплаты 65 000 ₽. Андрей внес те же 36 000 ₽ и уплатил 187 200 ₽ НДФЛ с зарплаты 120 000 ₽. Возврат у обоих одинаковый: 36 000 × 13% = 4 680 ₽ — вычет считают от взноса и ставки, доход на него не влияет. Ограничением служит уплаченный налог. Если бы Марина уплатила 50 700 ₽, вернуть больше этой суммы не получилось бы даже при взносе 400 000 ₽.

Возвращенные деньги Марина и Андрей переводят обратно на счет Веры, чтобы увеличить инвестиционный доход.

Как защищены деньги

У сбережений в ПДС три уровня защиты.

1. Страхование. Если фонд обанкротится, Агентство по страхованию вкладов (АСВ) вернет взносы и доход на них в пределах 2,8 млн ₽ — вдвое больше, чем по банковскому вкладу. Софинансирование и доход на него АСВ возмещает сверх этой суммы, целиком. Лимит распространяется на все договоры на имя участника в одном фонде. Если Андрей и Марина заключат договоры ПДС в пользу Веры с одним НПФ, то при банкротстве фонда или потере лицензии им вернут накопления в пределах 2,8 млн ₽.

2. Безубыточность. Фонд фиксирует результат инвестирования в точке безубыточности каждые 5 лет, считая с года первого взноса, и еще раз на дату назначения выплаты. Если за период результат отрицательный, фонд восполняет разницу из собственных средств. Доход при этом не гарантируется.

3. Неприкосновенность. Деньги на счете принадлежат ребенку, а не родителям. На них нельзя обратить взыскание по долгам вкладчиков, их нельзя арестовать, а в случае развода родителей они не считаются совместно нажитым имуществом и не делятся.

Когда ребенок получит деньги

Право на выплату по ПДС наступает по одному из двух оснований: прошло 15 лет с даты договора или участнику исполнилось 55 лет женщине и 60 мужчине. Если в пользу ребенка было несколько договоров, 15 лет считают от самого раннего.

Заявление подает участник, то есть сам ребенок; если ему еще нет 18 — с согласия законного представителя. Деньги перечисляют на банковский счет ребенка. После 15 лет с даты договора средства можно получить единовременной выплатой или регулярными платежами на протяжении установленного договором срока. Доход в пределах 30 млн ₽, полученный за 15 лет, налогом не облагается.

Раньше срока деньги без потерь можно получить в двух ситуациях:

• Первая — дорогостоящее лечение ребенка по перечню Правительства.

• Вторая — потеря кормильца.

В обоих случаях со счета выплачивают до 100% средств, включая софинансирование, а договор не расторгается. Полученный налоговый вычет возвращать не придется, если фонд перечислит деньги на лечение напрямую медицинской организации.

Обратите внимание: болезнь родителя-вкладчика основанием для получения средств не считается. Деньги на счете принадлежат ребенку, и особые ситуации распространяются только на него.

Что будет при досрочном выходе из ПДС

На счете ребенка лежат: взносы родителей и начисленный на них инвестиционный доход, софинансирование и начисленный на него инвестиционный доход. Досрочно вкладчик может вернуть только первые два — эту сумму называют выкупной. Софинансирование и доход от инвестирования этих средств в нее не входят: они принадлежат ребенку и ждут, когда истекут 15 лет с момента заключения договора.

Сколько вернется, зависит от срока договора. Как это выглядит в Альфа НПФ:

• в течение первых 14 дней (период охлаждения) — взносы возвращаются полностью;

• договору до 2 лет — 80% взносов и ничего из дохода на них;

• договору от 3 до 4 лет — 90% взносов и половина дохода;

• договору от 4 до 5 лет — все взносы и половина дохода;

• договору больше 5 лет — всё целиком.

При досрочном расторжении из выкупной суммы фонд удержит НДФЛ с дохода, а также уже полученные налоговые вычеты. Остаток поступит на счет вкладчика в течение 60 рабочих дней.

А что происходит с самим договором?

• Если софинансирование на счет еще не приходило, он просто закроется.

• Если уже приходило — договор продолжит действовать, а вкладчик потеряет право на господдержку по всем своим договорам ПДС, действующим и будущим. Это и есть главная цена досрочного выхода.

Рассмотрим пример. Допустим, на пятом году, зимой 2030/31, Андрей решил забрать свои взносы. За четыре года он внес 144 000 ₽, и все они вернутся, а доход на них выплатят наполовину. Софинансирование за четыре года (72 000 ₽) и доход на него останутся на счете Веры. Вычеты за четыре года, 18 720 ₽, фонд удержит из выплаты. А оставшиеся шесть лет господдержки (еще 108 000 ₽) Андрей не получит уже ни по этому договору, ни по любому другому.

Сколько получится накопить: пример

Сведем расчет по семье за 15 лет.  Напомним условия: Марина и Андрей вносят по 3 000 ₽ в месяц, у Марины софинансирование рубль на рубль, у Андрея — рубль на два, ставка НДФЛ у обоих 13%, возвращенный налог родители кладут обратно на счет Веры.

Инвестиционный доход в расчет не входит. Для ориентира, доходность счетов ПДС в Альфа НПФ: 21,56% годовых за 2024 год и 17,16% за 2025-й. По предварительным оценкам Минфина, с учетом предполагаемого инвестиционного дохода ежемесячные 3 000 ₽ с рождения до 15-летия ребенка дадут около 1,9 млн ₽.

Как начать копить — чек-лист

• Определите срок. Право на выплату наступит через 15 лет после начала действия договора, значит, его нужно заключить за 15 лет до цели.

• Решите, кто вкладчик. Софинансирование 36 000 ₽ в год и десять лет господдержки распространяются на все договоры вкладчика, а повышенный вычет до 500 000 ₽ у каждого родителя свой. Поэтому договор в пользу ребенка лучше открыть тому, у кого своей ПДС еще нет.

• Вносите от 2 000 ₽ в год: с этого порога начинает работать софинансирование.

• Каждый год оформляйте вычет через ФНС, возвращайте деньги на счет ребенка.

• Не расторгайте договор до срока, чтобы не возвращать выплаты по налоговому вычету и не потерять софинансирование.

Время здесь работает на ребенка: чем раньше открыт договор, тем раньше наступают его 15 лет и тем дольше растет сумма на счете.

В Альфа НПФ можно открыть ПДС на свое имя с первым взносом от 100 ₽, а по окончании договора передать накопленное ребенку. Основные условия (софинансирование, инвестиционный доход и гарантия безубыточности) те же. Различается предельная база налогового вычета: для взрослых ее размер составляет 400 000 ₽.